破解个人养老金“参与壁垒”

发布时间:2024-12-07 13:45:09 来源: sp20241207

  孟 珂

  最近跟朋友聊起了个人养老金,她提醒,如果已经开通账户并已经在2023年存入个人养老金,在进行个人所得税个人汇算清缴时,记得选择相应的选项,能抵个税。

  作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计,个人养老金制度于2022年11月份在36个城市(地区)先行启动实施。今年1月份,人力资源和社会保障部表示,个人养老金制度运行平稳,将推进全面实施这一制度。

  我国多层次养老保险体系主要包括三个支柱:第一支柱是基本养老保险;第二支柱是企业年金和职业年金;第三支柱是个人养老金,同时还包括其他个人商业养老金融业务。

  目前,我国的基本养老保险制度主要采用现收现付模式,即通过在职年轻一代的缴费,来支付已退休一代的养老金。随着退休人口比例持续上升而在职人口比例不断下降,这一制度面临着巨大的挑战。

  从结余情况来看,人社部数据显示,截至3月底,我国第一支柱累计结余规模8.6万亿元;截至2023年年底,第二支柱规模5.75万亿元(3.19万亿元企业年金和2.56万亿元职业年金)。Wind数据显示,截至目前,第三支柱养老目标基金产品规模854亿元。第一支柱承担了主要保障责任,但支出压力日益加大。如何让老百姓的“钱袋子”实现保值增值,是迫切需要解决的问题。

  今年《政府工作报告》提出,在全国实施个人养老金制度,积极发展第三支柱养老保险。从目前个人养老金制度运行两周年的情况来看,已有超5000万人开立个人养老金账户,但“开户热缴存冷”成为一个不容忽视的现象。特别是个人养老金针对年轻人的吸引力较低,税收激励也显得有限。

  如何破解个人养老金的“参与壁垒”?笔者认为,为满足投资者的多样化需求,应从制度和金融机构两方面寻找解决方案。

  从制度方面来看,现行的税收优惠政策多针对高收入群体,而对于收入较低或中等的投资者来说,激励作用相对有限。建议完善税收激励政策,一方面,设置阶梯式税收优惠,另一方面,对于个人养老金的投资收益部分制定更为优惠的税收制度。

  同时,当前个人养老金账户的资金提取条件较为严格,这在一定程度上限制了投资者的参与意愿。建议适度提高养老金制度的灵活性和便利性。

  从金融机构角度来看,应当在产品和服务上下足功夫。首先应根据投资人年龄和风险承受能力提供不同的产品,例如,对即将退休人群提供较低风险的保险型产品;对年轻投资者可以适当承担更高风险的产品,以期获得更高的回报。其次,当加强宣传教育,普及个人养老金制度知识,提升群众的风险意识和投资能力。(证券日报) 【编辑:邵婉云】

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